意大利规定从2022年1月1日起，现金交易限额从2,000欧元降低到1,000欧元，也就是最高可以使用现金999.99欧元。违反此规定可以处以罚款1,000欧元至50,000欧元。
应该注意的是这里说的现金交易不仅包含正常的销售活动，即出售商品或劳务，也包含非销售活动，例如捐款和借款等。也就是说只要涉及金钱往来，都要遵守这个规定。包括父母给儿女提供的无偿借款。
意大利收紧现金的管控无疑会关联到银行账户的使用，是不是从自己的银行账户取款超过1,000欧元就会违反现金使用的规定呢？或者触发报告义务或税务局的调查行动？
01
公司（Società）和企业主（l'imprenditore）
对于公司（Società）和企业主（l'imprenditore）来说，确实存在提取现金的限额，即每天提现不能超过1,000欧元，每月累计不能超过5,000 欧元。
如果超过限额提取现金，税务局会要求企业提供款项目的地的证明，否则会被视为非法投资而交税。
02
失业者，学生，退休人员，雇员，手工业者和专业人员
对于失业者，学生，退休人员，雇员，手工业者和专业人员来说，并不存在提现的限额。税务局不会因为上述人员从自己账户提现而发起税收调查。
需要特别关注的是，上述人员反而要特别注意自己账户的收款，包括从银行和邮局的收款。
根据《综合所得税法Testo Unico sulle imposte sui redditi 》第32条规定，除非有相反的书面证明，否则账户的所有收入变动，包括收到的现金和转账，都被推定为收入。
例外的情况包括免税收入（捐赠或补偿）或已在源头征税的收入（比赛的奖金）。
因此，我们要知道自己的银行账户不能借给别人使用，也不能替别人收款等，否则自己很可能被列入税务稽查的对象。
即便不存在提现的限额，当提取大额现金时，银行可能会要求提款人填写特殊的表格进行自我证明，提供资金去向。
很显然，如果证明中说明提取的现金是用于支付某个供应商的货款并超过了1,000 欧元，那就是违反了现金使用限额的规定，处以1,000欧元至50,000欧元的罚款。当然，如果这1,000欧元是支付若干供应商的货款就不存在违法的情况。
当客户月提款额累计超过10,000 欧元时，银行会向金融情报室（l'unità di informazione finanziaria）进行报告，如果证实非法活动，将由检察官（procura della repubblica ）提起诉讼。
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