各位在意华侨和留学生们注意了！意大利《2026年预算法案》已正式生效，新一轮税务调整全面来袭。一边是政府承诺的“减税”，另一边却是各种“小税”悄然上涨，你的钱包将如何应对？今天我们就来详细拆解这些变化，帮你理清思路，做好规划。
一、个人所得税：中等收入者迎利好，高收入者影响有限
核心变化：年收入2.8万至5万欧元税率从35%降至33%
根据2025年12月30日正式发布的第199号法律，意大利对个人所得税进行了结构性调整。第二档个人所得税（IRPEF）税率从原来的35%下调至33%，适用于年收入在2.8万至5万欧元的纳税人。
具体影响：
- 惠及面广：预计将有超过1300万名纳税人受益，每年税负减轻幅度从几十欧元到最高约440欧元不等。
- 减税红利不均：议会预算办公室指出，近一半资源集中流向收入超过4.8万欧元的纳税人（占8%），工薪阶层与养老金领取者的实际受益有限。
- 高收入者“被抵消”：对于应税收入超过20万欧元的个人，本次税率下调带来的减税效果将通过削减可抵扣税额的方式被基本抵消。
对华侨的启示：如果你是在意工作的普通工薪阶层，年收入在5万欧元以下，2026年将享受到实实在在的减税红利。但如果你是高收入者，需要重新评估税务规划策略。
二、高净值人士统一税：门槛大幅提高50%
核心变化：主要申请人从20万欧元涨至30万欧元，家庭成员从2.5万涨至5万
意大利针对高净值个人（HNWIs）的全球收入替代税制度迎来明显收紧。自2026年1月1日起，选择适用“海外收入替代税制”的新税务居民，需要为自己在境外取得的全部收入，每个纳税年度统一缴纳30万欧元的固定税额。
关键细节：
- 家庭成员成本翻倍：每位家庭成员的替代税从原来的2.5万欧元提高至5万欧元。
- 仅适用于新居民：新规仅适用于2026年1月1日之后成为税收居民的个人，已在此前年度适用该制度的人可能享受“祖父条款”保护。
- 四口之家成本激增：以四口之家为例，年度税负将从25万欧元增至40万欧元，增长幅度高达60%。
对华侨的启示：如果你计划将税务居住地转到意大利，或正在考虑回流定居，需要重新计算成本。这项政策主要影响年海外收入超过100万欧元的超级富豪群体。
三、日常生活“小税”全面上涨，钱包压力增大
2026年伊始，意大利迎来新一轮涨价潮，多项日常消费支出同步上调：
1. 燃油成本增加
柴油消费税每升上调4.05欧分，使柴油价格可能超过汽油。
加满50升油箱需多花约2欧元，全年支出增加100欧元以上。
2. 烟草持续涨价
香烟每包上涨约15欧分，这是三年分阶段涨价的第一步。
整个涨价周期将持续至2028年，总体涨幅约为每包0.40欧元。
3. 汽车保险明显上涨
驾驶员意外险和道路救援险税率从2.5%直接提高至12.5%。
叠加过去几年涨幅，2022年至2025年间汽车保险平均价格已上涨17.5%。
4. 金融交易税翻倍
托宾税（Tobin Tax）税率由0.2%提高至0.4%。
预计将对股票交易及相关金融市场活动产生成本影响。
5. 加密货币税率上调
处置加密资产的资本收益一般适用33%的替代税率（原为26%）。
6. 非欧盟包裹新税
对单价低于150欧元、来自欧盟以外的包裹征收2欧元税费。
四、对华侨的具体影响与应对策略
1. 工薪阶层华侨：关注减税红利
确认自己的收入是否在2.8万至5万欧元区间。
及时更新税务信息，确保享受33%的优惠税率。
利用“税务欠款免罚清算”机会：对于2000年至2023年期间的欠款，可通过支付本金及相关费用、免除罚款与利息的方式完成清偿。
2. 高净值华侨：重新评估成本
如果计划成为意大利税务居民，需按30万欧元/年的标准预算。
考虑替代目的地：葡萄牙、希腊等国的税收优惠可能更具吸引力。
咨询专业税务顾问，评估现有结构的合规性。
3. 企业主华侨：把握投资激励
“超级折旧”政策延续：投资“欧盟制造”生产设备可享受税收优惠。
特殊经济区（ZES）税收抵免延长至2026-2028年。
注意新增的1%发票交易预扣税。
五、对留学生的特别提醒
1. 兼职收入报税须知
留学生每周合法兼职时间不超过20小时，寒暑假不超过40小时。
兼职收入属于个人所得税范畴，需依法申报。
保留好兼职合同、转账记录、付款凭证等原始资料。
2. Isee规则变化影响补贴申请
自住房资产计算规则放宽：在大城市（如米兰、罗马）免算上限提高至20万欧元。
但出现“两种Isee”：国家补贴用新规则，地方服务（如学校食堂）仍用旧规则。
海外资产需申报：加密货币、海外汇款、外币存款都需要纳入Isee计算。
3. 税务监管更加严格
2026年意大利税务局计划开展约53万次实质性税务检查，明显高于往年。
留学生需确保兼职收入的合法申报，避免影响居留续签。
六、总结与行动建议
意大利2026年的税务调整体现了“有保有压、左右平衡”的思路：在给中等收入群体减税的同时，通过提高高净值人士税负和增加日常消费“小税”来筹措财政资源。
给你的三点建议：
及时了解政策：关注意大利税务局（Agenzia delle Entrate）官方信息，或咨询专业税务顾问。
重新规划财务：根据自身情况（工薪、高净值、留学生）调整税务策略。
保留完整凭证：所有税务相关的合同、票据、转账记录都要妥善保管。
税务变化是常态，关键在于提前规划和合规应对。希望这篇梳理能帮助你在意大利的生活更加从容！如果你有具体的税务问题，欢迎在评论区留言讨论。
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