新欧洲侨报聚焦税法：
转载请注明出处
意大利税务局的手，越伸越长。
在进行银行核查时，税务人员有权扩大调查范围，对与被审查纳税人有关联的账户进行检查，包括同住者、家庭成员以及合伙人。
意大利最高法院近期作出一项具有重要指导意义的裁定（判决号Cass. n.13761/2025），明确指出：
在存在合理怀疑的情况下，税务局可对纳税人的配偶、子女、同居伴侣、家庭亲属甚至关联合伙人的银行账户进行延伸稽查。
换而言之，税务局可以查你的家人账户！
法院同时指出，只有在怀疑账户存在虚假登记的情况下，才能采取此类行动。
自金融关系登记系统上线以来，意大利税务稽查效率明显提升。
该系统囊括了银行账户、投资、存款、预付卡等所有金融信息，税务局得以通过交叉核查手段快速识别潜在违规行为。
若纳税人与他人存在某种形式的关系，税务人员可依法展开调查。
此举旨在应对“隐藏账户”并识别潜在的逃税行为。
根据上述判例，只有在以下“可疑线索”成立的情况下，才能进行延伸调查。
家人账户出现不明高额收入，但其无相应工作或申报；
家人从事与你相似的商业活动，资金或客户关系存在交叉；
你的个税申报中存在严重漏报、虚报或零申报情形；
你与该家庭成员之间有高度“经济依赖关系”或共同生活结构；
有证据显示你存在借名开户和转移资产等企图（俗称挂名账户）。
这些因素若被认定成立，将招致延伸调查。
那么，会带来哪些后果？
一 被怀疑的家庭账户将被要求提供完整银行流水和资金说明；
二 若解释不清，账户中资金将视为你的“隐匿收入”，被课税并附带罚款与滞纳金；
三 极端情形下，可能被启动逃税指控，影响居留、家庭团聚、社会补贴申请等。
华人该如何应对？胡榕轩税务顾问建议：
1.合理分配家庭成员账户功能，避免公私混用或过度集中资金；
2.若家人无独立收入来源，请勿用于资金收支周转；
3.对家庭转账、赠予、借款等应签署书面协议+保留微信/银行截图；
4.每年定期梳理财务账户，与专业税务顾问核查潜在风险；
5.遇到税务调查，第一时间回应并提交完整书面解释，切勿沉默或忽视通知。
意大利税务局正不断加强管控。
只要存在合理怀疑，税务局便有权进行延伸调查。
有鉴于此，谨慎能捕千秋蝉，小心驶得万年船。
专栏作者：
Dott.ssa Hu Shuangjian（Giulia）
0 评论